Guvernul de la Kiev a inclus Republica Moldova în lista țărilor off-shore. Asta înseamnă că toate operațiunile comerciale dintre Kiev şi Chişinău vor fi supuse controlului fiscal de către autoritățile ucrainene.
În general, decizia Cabinetului de Miniştri de la Kiev, vizează 70 de state, inclusiv europene, care vor avea schimburi comerciale cu Ucraina monitorizate de autoritățile locale.
Astfel, pe lângă țările insulare off-shore din listă fac parte, de asemenea, o serie de țări europene precum: Andorra, Austria, Bulgaria, Bosnia și Herțegovina, Irlanda, Insulele Canare spaniole, Cipru, Kosovo, Liechtenstein, Luxemburg, Macedonia, Malta, Republica Moldova, regiunea autonomă Madeira (Portugalia), San Marino, Muntenegru, Elveția.
De asemenea, printre acestea figurează țări din Asia și Orientul Mijlociu cum ar fi Georgia, Kârgâzstan, Turkmenistan, Uzbekistan, Qatar, Bahrain, Maroc, Emiratele Arabe Unite, dar și țări din Africa.
La luarea acestei decizii s-au ținut cont de mai multe criterii cum ar fi: rata mică a impozitului pe venit aplicată în fiecare dintre state, dacă aceasta este mai mică cu 5% față de impozitul aplicat în Ucraina, lipsa informațiilor oficiale cu privire la proprietarii firmelor care au schimburi comerciale cu Ucraina și lipsa acordurilor privind schimbul de informații între Ucraina și țările din listă.
